Conciliação bancária: o que é e como fazer

​A conciliação bancária é uma prática comum em empresas de todos os setores, pois é fundamental para garantir a precisão dos demonstrativos financeiros. Ao comparar os registros internos com as declarações bancárias, é possível identificar e corrigir eventuais erros ou discrepâncias a tempo de finalizar o fechamento contábil.

Neste artigo, vamos te mostrar que, a conciliação bancária não é mais um processo demorado e muito menos suscetível a erros. É possível fazer um trabalho de conciliação bancária de excelência e que realmente ajude o gerenciamento financeiro de uma empresa. Você aprenderá como fazer conciliação bancária, verá um exemplo e terá a oportunidade baixar uma planilha de conciliação bancária.

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O que é conciliação bancária?

A gestão financeira é essencial para o sucesso de qualquer empresa, independentemente do seu tamanho. Para garantir o controle adequado das finanças e estabelecer uma base sólida para o crescimento organizacional, é necessário realizar uma série de atividades, incluindo análise, gestão e controle dos fluxos financeiros. Neste contexto, a Conciliação Bancária desempenha um papel fundamental.

No entanto, muitas empresas desconhecem as etapas necessárias para conciliar as informações bancárias com as movimentações financeiras do negócio, ou ainda realizam essa tarefa de forma rudimentar, utilizando ferramentas como as tradicionais planilhas. Apesar da importância desse processo, é comum encontrar essa falta de conhecimento ou a adoção de métodos inadequados.

A conciliação bancária consiste em comparar os saldos bancários das contas de movimento da empresa com as informações contábeis do controle financeiro interno. Em outras palavras, é o momento em que analisamos as entradas e saídas de recursos, verificando se estão em conformidade com o saldo e a movimentação da conta corrente.

O objetivo principal da conciliação bancária é garantir a consistência do controle interno, assegurando que os lançamentos e suas respectivas datas estejam em conformidade com o extrato bancário, identificando eventuais inconsistências que requerem revisão.

É relevante notar que cada categoria de empresa apresenta demandas distintas no que diz respeito à conciliação bancária. Algumas executam esse procedimento de forma periódica semanal ou mensal, enquanto outras o realizam em intervalos mais extensos, como semestralmente ou anualmente.

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Como fazer conciliação bancária

A conciliação bancária consiste na comparação entre um extrato bancário e as transações financeiras registradas internamente pela empresa. O contador ou software de gestão financeira analisa cada transação bancária e a compara com as movimentações registradas no sistema interno. Durante esse processo, são utilizadas duas colunas: uma para exibir as movimentações do extrato bancário e outra para mostrar as operações registradas no sistema interno.

É comum haver diferenças entre essas colunas, e a conciliação bancária busca investigar e corrigir essas divergências para garantir a contabilização correta de todos os itens e o alinhamento dos saldos.

Agora que você compreende o que é a conciliação bancária, é importante destacar as etapas envolvidas. Confira o passo a passo:
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1. Comparar as movimentações: Analise as movimentações do extrato bancário da empresa e faça uma comparação com as transações registradas no sistema interno. Certifique-se de que os valores no extrato bancário correspondam às movimentações registradas no sistema.
2. Fazer ajustes: Identifique as transações presentes no extrato bancário que ainda não foram registradas no sistema. Registre essas operações para que o saldo final entre a conta bancária, o sistema interno, o fluxo de caixa e os relatórios esteja alinhado.
3. Comparar os saldos: Após realizar os ajustes necessários na conta de caixa e no extrato bancário, verifique se os saldos das contas correspondem. Caso os saldos não coincidam, a conciliação não está concluída. Nesse caso, é necessário revisar o trabalho novamente.

Determinar a frequência adequada para realizar conciliações bancárias depende da situação específica de cada empresa, assim como determinar a quantidade de xícaras de café que você precisa por dia. Quando há um grande volume de transações, é necessário realizar conciliações com maior frequência, como é o caso de varejistas e restaurantes que executam o processo diariamente. Quanto mais tempo você espera para conciliar suas contas, mais trabalho e tempo serão necessários para examinar os registros.

Embora não haja uma regra geral, é importante manter consistência na escolha da frequência das conciliações de acordo com as necessidades comerciais. Na prática, algumas empresas realizam conciliações diárias, outras semanais e algumas até mesmo mensais.

Fluxo de caixa e conciliação bancária

O controle do fluxo de caixa consiste em registrar de forma completa todas as entradas e saídas financeiras de uma empresa. Esse controle é essencial para analisar as receitas e despesas e avaliar a saúde financeira do negócio, ou seja, se está obtendo lucro ou prejuízo.

É aconselhável realizar o registro diário das transações no fluxo de caixa para evitar a perda de valores devido a lançamentos inadequados. É crucial registrar tanto os valores recebidos quanto os pagamentos efetuados. À medida que o volume de transações aumenta, é recomendado o uso de ferramentas automatizadas.

O monitoramento adequado do fluxo de caixa envolve manter registros organizados, estabelecer uma rotina para os lançamentos, criar relatórios claros e, se necessário, utilizar softwares especializados.

A conciliação bancária, por sua vez, consiste em comparar o controle interno dos registros com os lançamentos do extrato bancário. Relacionada ao fluxo de caixa, envolve verificar se todos os valores registrados no controle interno estão refletidos na conta bancária.
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Por exemplo, ao anotar uma venda de R$ 750 no dia 5 do mês, a conciliação bancária é feita para confirmar se esse valor foi realmente depositado na conta nessa data ou próximo a ela. O mesmo procedimento é adotado para os pagamentos. É essencial realizar a conciliação bancária para garantir a consistência entre os registros internos e as transações efetivamente realizadas na conta bancária.

Exemplo de conciliação bancária

Agora é hora de você colocar as mãos em alguns exemplos de conciliação bancária. Para exemplificar e, se você desejar, utilizar como um material para você criar sua própria planilha de conciliação bancária, vamos compartilhar o modelo disponibilizado pela Sefaz do Espírito Santo.

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